2024 연말정산 달라진 점 총정리: 올해 반드시 알아야 할 공제 혜택

2024년 연말정산 달라진점 꼭 확인

 

 

2024년 연말정산 시즌이 다가오고 있습니다. 올해는 근로자와 가구의 세금 부담을 줄이고 혜택을 확대하기 위해 다양한 변경 사항이 반영되었는데요. 신용카드 소득공제, 자녀 세액공제, 월세 공제 한도 등 놓치면 아쉬운 주요 변경 사항들을 한눈에 정리해 드립니다.
2024년 연말정산을 미리 준비하셔서 절세 혜택을 극대화하세요!

---

1. 신용카드 등 사용금액 증가분 소득공제 도입

2024년부터 신용카드 등 사용금액이 전년도 대비 105%를 초과하는 경우, 초과분에 대해 10%의 소득공제를 받을 수 있습니다.

• 이 제도는 왜 도입되었나요?
  소비를 촉진하고 경제 활성화를 지원하기 위한 취지입니다.

공제 혜택 정리

• 전년도 사용액의 105% 초과분에 대해 공제.
• 초과 사용분 중 10%를 추가로 소득공제.
• 신용카드뿐만 아니라 체크카드, 현금영수증도 포함됩니다.

예시

2023년 신용카드 사용액: 1,000만 원 → 2024년 사용액: 1,200만 원일 경우,

• 초과분: 1,200만 원 - 1,050만 원 = 150만 원.
• 공제 금액: 150만 원 × 10% = 15만 원 소득공제.

---

2. 자녀 세액공제 확대

자녀를 둔 가구를 위한 세액공제가 한층 더 강화되었습니다.

• 손자녀까지 공제 대상 확대: 부모뿐만 아니라 손자녀를 부양하는 경우도 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 셋째 자녀 이상 세액공제 상향: 기존 30만 원에서 35만 원으로 확대되었습니다.

혜택 요약

• 첫째, 둘째 자녀: 공제금액 유지.
• 셋째 자녀 이상: 5만 원 추가 세액공제.
• 손자녀 공제 추가: 부양가족으로 등록된 경우 적용.

적용 대상 조건

• 기본공제를 받는 자녀(또는 손자녀)만 해당.
• 자녀 연령은 만 18세 이하.

---

3. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

무주택 세대주를 위한 주택청약종합저축 공제 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 증가했습니다.

공제 조건

• 무주택 세대주: 주택 소유 이력이 없는 경우 적용.
• 연말정산 시 청약저축 납입액 증명서 제출 필수.

혜택 요약

• 기존 한도: 연 240만 원.
• 변경 한도: 연 300만 원.
• 무주택자의 주거 마련 부담 완화 효과 기대.

---

4. 주택저당 차입금 이자상환액 공제 확대

서민층과 중산층의 주거비 부담을 줄이기 위한 공제 항목이 개선되었습니다.

• 공제 대상 주택의 기준시가: 5억 원 → 6억 원 이하로 상향.
• 공제 한도 확대: 세금 환급 가능성이 증가.

적용 조건

• 금융기관에서 주택저당 차입금을 받은 경우.
• 공제 신청 시 대출 상환 증명서 첨부 필수.

---

5. 월세 세액공제 한도 및 소득기준 상향

월세를 내는 근로자들에게도 좋은 소식입니다.

• 공제 한도: 기존 750만 원 → 1,000만 원으로 확대.
• 총급여 기준: 기존 7,000만 원 → 8,000만 원 이하로 완화.

예시

• 월세 80만 원 × 12개월 = 연 960만 원.
• 기존 한도(750만 원) → 변경 한도(1,000만 원) 적용으로 더 큰 공제를 받을 수 있습니다.

---

6. 의료비 세제 지원 강화

의료비 공제 항목이 확대되어 특정 상황에서 더 많은 혜택을 누릴 수 있습니다.

• 산후조리비 공제 확대: 모든 근로자에게 적용, 한도 200만 원.
• 6세 이하 부양가족 의료비 공제 한도 삭제: 전액 공제 가능.

예시

영유아 자녀가 병원 치료를 받았다면, 전액 세액공제 대상에 포함됩니다.

---

7. 연금저축·퇴직연금 분리과세 기준금액 상향

사적연금 수령 시 세금 부담이 줄어듭니다.

• 기존: 연 1,200만 원.
• 변경: 연 1,500만 원.

적용 대상

• 연금을 일정 금액 이상 수령하는 근로자.
• 연금 수령 시 과세 부담 감소 효과.

---

8. 고액 기부금 세액공제율 한시 상향

3,000만 원 이상의 고액 기부금에 대해 세액공제율이 기존 30%에서 **40%**로 한시적으로 상향되었습니다.

적용 기간

2024년 연말정산에 한시 적용.

---

연말정산을 위한 팁

1. 간소화 서비스 활용
   국세청 홈택스를 통해 소득공제 증빙 자료를 한 번에 확인하세요.
2. 누락 항목 꼼꼼히 체크
   간소화 서비스에 포함되지 않는 자료는 직접 제출해야 합니다(월세, 기부금 등).
3. 최대 공제받기 전략
   공제 혜택이 많은 항목부터 우선적으로 신청하세요.

---

마무리하며

2024년 연말정산은 신용카드 소득공제, 월세 공제 한도 상향 등 다양한 변화가 반영되었습니다. 변경된 제도를 숙지하고, 미리 준비하여 공제 혜택을 극대화하세요. 절세는 미리 준비하는 자의 몫입니다!